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企业有一个残疾人企业可以减税吗，公司有残疾人可以减免多少税收:今日征拆法律知识更新

发布时间：
2025-01-26 11:14:14
作者：
圣运律师
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企业有一个残疾人企业可以减税吗,企业有一个残疾人企业可以减税吗,法律主观：雇佣残疾人为劳动者的，企业能减税，前提是这是自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业。法律客观：《关于

企业有一个残疾人企业可以减税吗，公司有残疾人可以减免多少税收:今日征拆法律知识更新

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一、企业有一个残疾人企业可以减税吗,企业有一个残疾人企业可以减税吗

法律主观：

雇佣残疾人为劳动者的，企业能减税，前提是这是自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业。

法律客观：

《关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》第一条自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。第二条自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。

二、公司有残疾人可以减免多少税收

1、企业所得税100%加计扣除：根据残疾人保护法和税法规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。申请条件：根据财税〔2009〕70号文的规定，享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备如下条件：1）、依法与安置的每位残疾人签订了1年以上（含1年）的劳动合同或服务协议，并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作；2）、为残疾人按月足够缴纳社会保险；3）、定期通过银行等金融机构向残疾人支付不低于企业所在地最低工资标准的工资；4）、具备安置残疾人上岗工作的基本设施。2、残保金减免：聘用残疾人达到所在省政府规定比例的，免缴残疾人保证金，各省设定的比例可能不同。其中，成都设定为1.6%。因此，企业所在地在成都的，如果聘用残疾人人数超过上年度企业职工平均人数1.6%，可免征残疾人就业保障金。未达到要求比例的，应按下列公式计算保障金（计算结果取小数点后两位）：残保金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×1.6%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。注意事项：企业需及时办理年审手续，否则视为未聘请残疾人员。以成都市为例，根据（川财综〔2016〕1号）文规定，企业应在2019年年6月30日前，到企业注册地所在的残联办理残保金申报审核。逾期未办理的，视为未安排残疾人就业。定额税率，也叫固定税率（税额），是按单位征税对象（如面积、体积、重量等）直接规定其应纳税额，而不是规定应纳税款的比例。定额税率计算简便，适用于从量计征的税种。在通货紧缩或存在商品倾销的情况下，实行定额税率有一定的积极意义。定额税率在具体运用中有单一定额税率、差别定额税率和幅度定额税率等形式。另外，税收实践中还有复合税率、滑准税率、复式税率等多种特殊税率形式。税率的不同设计，能够反映政府多方面的政策意图，达到特定的调节目的。税收分类第一，按征税对象1.流转税，是指对生产经营活动征收的税。增值税就是流转税的一种，这是我国的一个大税种。由于增值税具有环环抵扣、层层传导的特点，最终的红利将在消费环节体现，企业和消费者都是减税政策的受益者。比如，汽车、手机、汽油和柴油价格下调后，增值税税率下降了3%，买车、买手机或给汽车加油都会更便宜。2.所得税，是指对企业和个人征的税。3.资源税，是对使用土地、矿藏、能源征的税。4.财产税，是指对房地产征的税。5.行为税，是指对生产、分配、交换、消费中的特定行为征的税，比如印花税。第二，按税收负担能否转嫁分类1.直接税是指个人所得税2.间接税是指消费税和营业税。比如我国对烟、酒征收的就是间接税，由商家先交税，税包含在消费者购买的商品价格中。第三，按税率划分，分为定额税率、比例税率、累进税率。第四，按管理权限划分，分为中央税、地方税、共享税。税收对经济的影响1.增税税率在一定的限度内时，税率的提高不会引起税基变动，税收收入就会增加。但税率提高的程度超过了一定限度，就会影响人们工作、储蓄、投资的积极性，或者使逃税、偷税的行为增多，导致税基减少，从而造成税收收入减少。2.降税是政府刺激经济的手段。当经济较冷时，企业效益不好，缴税后的企业负担重，职工收入减少。如果这时政府采取降税的措施，企业有钱可赚，就会扩大投资生产并带动就业。个人所得税降低后，人们的收入多了，消费就会增加，经济就会活跃起来。法律依据：根据《中华人民共和国个人所得税法》第五条和《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十六条的规定，对残疾人个人取得的劳动所得，按照省(不含计划单列市)人民政府规定的减征幅度和期限减征个人所得税。具体所得项目为：工资薪金所得、个体工商户的生产和经营所得、对企事业单位的承包和承租经营所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得。

三、请残疾人企业能减税吗

法律分析：企业有残疾人，可以申请免税，按照人头免税。

法律依据：《中华人民共和国营业税暂行条例》

第八条下列项目免征营业税：

（一）托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的育养服务，婚姻介绍，殡葬服务；

（二）残疾人员个人提供的劳务；

（三）医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务；

（四）学校和其他教育机构提供的教育劳务，学生勤工俭学提供的劳务；

（五）农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务，家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治；

（六）纪念馆、博物馆、文化馆、文物?；さノ还芾砘埂⒚朗豕荨⒄估拦荨⑹榛骸⑼际楣菥侔煳幕疃拿牌笔杖耄诮坛∷侔煳幕⒆诮袒疃拿牌笔杖?；

（七）境内保险机构为出口货物提供的保险产品。

除前款规定外，营业税的免税、减税项目由国务院规定。任何地区、部门均不得规定免税、减税项目。

第九条纳税人兼营免税、减税项目的，应当分别核算免税、减税项目的营业额；未分别核算营业额的，不得免税、减税。

四、公司招一个残疾人可以免多少税

招残疾人可以减的税费如下：1、企业所得税百分之100加计扣除，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上?？梢栽诩扑阌δ伤八枚钍卑凑罩Ц陡屑仓肮すぷ实陌俜种?00加计扣除；2、残保金减免，聘用残疾人达到所在省政府规定比例的，免缴残疾人保证金；3、对残疾人个人取得的劳动所得减征个人所得税；4、增值税即征即退，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税，残疾人享受国家的优惠政策如下：（1）享受社会保险补贴；（2）享受搭乘公共交通工具的便利和优惠；（3）可以免费乘坐市内公共汽车、电车、地铁、渡船等公共交通工具；（4）享受当地政府对残疾人的其他照顾和扶助。法律依据：《残疾人就业保障金征收使用管理办法》第六条用人单位安排残疾人就业的比例不得低于本单位在职职工总数的1.5%。具体比例由各省、自治区、直辖市人民政府根据本地区的实际情况规定。用人单位安排残疾人就业达不到其所在地省、自治区、直辖市人民政府规定比例的，应当缴纳保障金。

五、残疾人注册公司免税吗

法律分析：不免税，但有部分优惠政策。1、残疾人员个人提供的劳务，免征营业税。2、取得《企业法人营业执照》的残疾人可以享受创业扶持，最高2万元。租赁场地方面可再享受场地租赁费扶持，最高2万元。3、从事个体经营实现就业并取得了《个体工商户营业执照》的残疾人，可享受1万元扶持。场地租赁费用方面可享受1万元的扶持。

法律依据：《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十六条　企业所得税法第三十条第（二）项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。企业所得税法第三十条第（二）项所称企业安置国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资的加计扣除办法，由国务院另行规定